domovnik.su

Лечение зубов налоговый вычет

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2020 году

Даже при постоянном тщательном уходе за полостью рта, человеку может потребоваться помощь стоматолога. Услуги специалистов в этой области стоят дорого, зачастую, стоимость услуг оказывается для граждан слишком высока.

Чтобы компенсировать часть затрат граждан, в Налоговом кодексе предусматривается возможность получения денежных средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Вернуть можно только 13 процентов от уплаченной за визит к стоматологу суммы. Такой возврат в нормативных актах назван налоговым вычетом.

Скачать для просмотра и печати:

Кто имеет право получить вычет

Согласно действующему законодательству, обратиться за получением налогового вычета за лечение зубов могут только те россияне, которые на постоянной основе производят все предусмотренные отчисления в налоговый орган в размере 13%. Обратиться за получением возмещения можно даже в тех случаях, когда гражданин производил выплаты в госорган не регулярно, к примеру, если несколько месяцев в течение календарного года он не осуществлял трудовую деятельность.

Налоговая выплата предоставляется только тогда, когда человек приносит инспектору документ, подтверждающий факт оплаты услуги по лечению зубов или их протезированию. Соответственно, обратиться за получением части уплаченных средств могут граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность в России (отчисляют 13% налога от своих доходов), и у них есть документы, подтверждающие расходы на лечение.

Не могут обратиться за получением возмещения следующие категории граждан:

  1. Работники, не устроенные на предприятии официально;
  2. Пенсионеры, если они не получали никакой доход на протяжении последних трех лет;
  3. Граждане, которые производят выплату налога в упрощенном порядке или по ЕНВД .

Услуги, за которые можно получить возврат средств

Человек может обратиться за получением возмещения за оплату стоимости лечения зубов, если в стоматологической клинике ему была оказана одна или сразу несколько из нижеперечисленных услуг:

  1. Проведение плановой диагностики состояния полости рта, проведение профилактических процедур;
  2. Срочная диагностика, проведение лечебных процедур;
  3. Реабилитационные мероприятия, вне зависимости от места их проведения: в клинике или дома у пациента.

По нормам действующего законодательства, гражданину компенсируется часть суммы, потраченной за предоставление следующих видов услуг:

  1. Протезирование, проведенное у стоматолога;
  2. Хирургия аномалий;
  3. Протезирование или вставка имплантов;
  4. Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
  5. Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
  6. Процедуры, направленные на лечение костных тканей.

Внимание! Получить налоговый вычет за процедуры, направленные на эстетику, а не на лечение, не получится (к примеру, возврат средств за отбеливание зубов не получится).

Документы

Чтобы оформить налоговое возмещение за получение стоматологических услуг, гражданин должен предоставить инспектору пакет документов, куда входят:

Правила расчета выплаты

Для получения гражданином налогового вычета за стоматологические услуги, должно быть соблюдено несколько условий:

Пример

В 2018 году Иванова И.В. решила вернуть часть уплаченных ею денежных средств, собрав необходимые документы, и передав их в налоговый орган. Размер возврата составил 11 245 рублей:

86 500 * 13% = 11 245

Так как сумма возврата не превышает уплаченный в 2017 году НДФЛ , Иванова И.В. получила компенсацию в полном размере.

Получение вычета на лечение зубов

Налоговый вычет за лечение зубов можно получить и до окончания налогового периода, обратившись к своему работодателю. Но предварительно нужно обратиться в свою налоговую инспекцию, чтобы подтвердить наличие такого права.

Для этого гражданин должен сделать несколько шагов:

Особенности получения вычета

Налоговый вычет может быть произведен только после того, как гражданин предоставит полный пакет требующихся документов в свое отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации заявителя.

Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.

Важно! Возмещение средств может быть произведено только на банковский счет, поэтому гражданин должен заранее позаботиться об указании реквизитов в заявлении.

В противном случае придется потратить время на новый визит в госорган для дозаполнения информации.

В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.

Если же ошибка была допущена сотрудниками Налоговой инспекции, она подлежит исправлению в течение пяти рабочих дней с момента обнаружения.

Условия предоставления вычетов на лечение зубов пенсионерам и детям

Дети и пенсионеры, признанные недееспособными, могут рассчитывать на получение налогового вычета, если их родители или лица, признанные законными представителями, получали в течение определенного периода доход, облагаемый налогами.

Чтобы получить возмещение за стоматологические услуги, дети или неработающие граждане, достигшие пенсионного возраста, могут самостоятельно обратиться в налоговый орган со всеми необходимыми документами.

Внимание! Обратиться за получением налогового вычета может только один из родителей или законных представителей, при условии, что именно его имя указано в договоре с медучреждением, и именно он оплачивал все лечебные процедуры.

Читать еще:  Опухла десна после лечения зуба

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Если вы работаете официально и своевременно выплачиваете требующиеся налоги, то можете претендовать на возвращение части потраченных вами средств.

Если в течение года вам потребовалось дорогостоящее лечение зубов, за которое вы расплачивались собственными финансами, обратитесь в отделение ФНС и получите сумму налога обратно.

Возможен ли возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов?

Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.

Лечение и протезирование зубов у стоматолога также относится к категории услуг, за которые лицо способно претендовать на выплату налогового вычета.

Для возврата денег за лечение зубов через налоговую службу требуется соблюсти несколько важных условий:

  • медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
  • вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
  • оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
  • лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Если все перечисленные выше условия соблюдены, гражданин имеет законное право требовать возвращения налогового вычета.

Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

Как вернуть налог за медицинские услуги?

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Выделяют 2 способа получения вычета:

  • после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
  • до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

В первом случае гражданину требуется подготовить объёмный комплект документации и предоставить его в отдел ФНС по месту своего проживания.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение зубов?

Независимо от выбранного способа оформления вычета по возврату денежных затрат на лечение в отделение ФНС предъявляются определённые бумаги, перечисленные ниже:

  • удостоверение личности;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
  • справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
  • заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
  • договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
  • документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
  • ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
  • справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
  • рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Точный список окончательно устанавливается отделением ФНС, именно поэтому рекомендуется заранее уточнять перечень у сотрудников государственного органа.

Если гражданин решил получить возврат денег через работодателя, в ФНС подаются те же документы для налогового вычета за лечение зубов, однако не требуется предъявлять декларацию и справку 3-НДФЛ.

Вместо запроса о выплате гарантированного возврата составляется заявление об удостоверении наличия у гражданина права на получение данного вычета (документ изготавливается в течение месяца).

После этого сотрудник обращается в бухгалтерию с заявлением, составленным в свободной форме, и выданной ФНС справкой. Остальная работа ложится на плечи работодателя.

Как оформить командировочное удостоверение читайте здесь.

Расчёт возвращаемой налоговой службой суммы

Как указывалось выше, размер максимально получаемого гражданином вычета не должен превышать 15 600 рублей. Данная сумма рассчитывается по формуле «120 тысяч рублей x 13%». Рассмотрим на примере, как определяется размер вычета, возвращаемого налогоплательщику в случае лечения или протезирования зубов.

Читать еще:  Лечение пульпита этапы

Гражданин Васильев заработал в 2016 году 500 тысяч рублей, из которых заплатил НДФЛ в сумме 65 тысяч рублей. В течение этого же года ему потребовалась медицинская помощь, услуги стоматолога в совокупности стоили 40 тысяч рублей.

Таким образом, гражданин имеет законное право вернуть 5 200 рублей (данная сумма рассчитана по формуле «40 тысяч x 13%»).

Налоги оплачены Васильевым в большем размере (то есть 65 тысяч рублей в качестве НДФЛ за год > 5 200 рублей), поэтому он может претендовать на возвращение всей суммы – 5 200 рублей.

Аналогичным способом рассчитывается размер налогового возврата за приобретение медикаментов, выписанных по рецепту врача. При этом неважно, покупались лекарства для налогоплательщика или его близкого родственника.

Вычет за лечение зубов

  • А за лечение зубов можно получить налоговый вычет?
  • Налоговый вычет можно получить для неработающего пенсионера за лечение зубов.
  • Как получить налоговый вычет за лечение зубов в частной клинике.
  • Как получить налоговый вычет за лечение зубов, если я песионер?
  • Налоговый вычет за лечение зубов.
  • Публикации
  • Получить вычет за лечение
  • Получить налоговый вычет за лечение
  • Вычет за зубы
  • Налоговые вычеты за лечение зубов
  • Как получить налоговый вычет за лечение

Советы юристов:

15.1. Добрый день!

Елена, перечень медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет, утвержден в Постановлении Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года. Налоговый вычет осуществляется на основании статьи 519 Налогового Кодекса РФ. Если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог), то Вы можете вернуть себе часть уплаченных денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Обязательно уточняйте в Вашей районной Налоговой инспекции точный перечень документов для подачи заявления на налоговый вычет. Необходимо предоставить в налоговую инспекцию:

1. заявление о предоставлении социального налогового вычета в произвольной форме;
2. декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
3. справку о доходах по форме N 2-НДФЛ с каждого места работы;
4. паспорт, ИНН;
5. Копию договора на медицинское обслуживание;
6. справку об оплате медицинских услуг;
7. документы, которые подтверждают размер понесенных вами расходов;
8. лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих произведенные расходы налогоплательщиком.
Согласно п. 8 ст. 78 НК РФ, заявление о возврате налога может быть подано в течение трех лет со дня указанной суммы. Таким образом, в 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах (число и месяц не имеют значения).

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

1. услуги по своему лечению;
2. услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
3. медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
4. страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Таким образом, возместить НДФЛ за лечение совершеннолетнего ребенка вы не вправе.

19. Хочу подать налоговую декларацию за 2017 год на следующие мои расходы:
– уплата дополнительных страховых взносов 12000 рублей;
– платные медицинские услуги (МРТ, УЗИ) в сумме 6000 рублей;
– лечение зубов 40000 рублей;
– установка зубных имплантатов 125000 рублей.
С какой суммы будет произведён налоговый вычет – со 120000 рублей в совокупности или со всей суммы 183000 рублей.
Заранее благодарю за ответ

28.3. Здравствуйте, уважаемый Посетитель!
К сожалению – нет. Налоговый вычет полагается только плательщикам НДФЛ.

Благодарим Вам за посещение нашего сайта и желаем Вам всего самого наилучшего.

Насколько сложно получить налоговый вычет на лечение зубов

Некоторые пациенты зубоврачебных клиник имеют право оформить получение налогового вычета на лечение зубов. Давайте разберемся, кому положена компенсация, и что нужно сделать, чтобы получить ее.

Возврат средств: кому он полагается?

Согласно российским законам, гражданин, получающий официальный доход и отчисляющий налоги в госбюджет, может возвратить часть средств, потраченных на лечение, в таких ситуациях:

  • При лечении своих зубов
  • При лечении зубов своего ребенка, жены/мужа, родителей
  • При покупке за свои деньги необходимых для лечения медицинских препаратов
  • При оформлении страховки ДМС, предмет которой – лечение зубов

Вернуть деньги за зубы – это возможно

Для возврата средств должны соблюдаться такие условия:

  • Процедуры для самого человека или членов его семьи были оплачены его деньгами (а не деньгами фирмы, предприятия и т.п.);
  • Больница, осуществлявшая лечение пациента или его родственника, имеет государственную лицензию;
  • В году, в котором производилась оплата, человек платил НДФЛ (13%) со своих доходов.
Читать еще:  Лечение десен перекисью водорода

Способы возврата средств

Есть два способа, позволяющие получить денежную компенсацию за оплаченные своими средствами медуслуги:

  1. Через налоговую инспекцию. Гражданин может возвратить 13% от суммы, отданной больнице. Но в любом случае вычет не может превосходить лимит в 15 600 рублей. Дело в том, что законодательно определена предельная сумма, с которой можно делать возврат – 120 тыс. рублей. 15 600 рублей – это как раз 13% от этой суммы. Налоговый орган делает возврат заявителю в конце года, в котором он заплатил за услуги больницы.
  2. Через работодателя. Работник фирмы вправе получить компенсацию через своего работодателя. В этой ситуации деньги возвращаются ему такими способами:
    • В виде уменьшения НДФЛ, который ежемесячно отчисляется из заработной платы работника (возврат обычно начисляют при получении работником месячного заработка);
    • В виде неуплаты НДФЛ в полном объеме на законных основаниях (возврат начисляется до конца года либо до того момента, пока сумма не достигнет 13% от затрат работника на лечение, но при этом размер возврата лимитирован 15 600 рублями).

Правила оформления вычета через налоговую инспекцию

Чтобы оформить компенсацию, понадобится предоставить налоговой службе следующие документы:

  • Удостоверение личности (паспорт)
  • Справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ за год, в течение которого человек произвел оплату услуг больницы
  • Заявление на получение налогового вычета (оно составляется по специальной форме, узнать, как именно, можно у работников службы)
  • Копии квитанций, которые доказывают, что оплата медицинских услуг действительно производилась
  • Копию договора пациента и клиники, где он лечился
  • Копии лицензии клиники (если в договоре указана информация о лицензии, дополнительно предоставлять копию документа не нужно)
  • Справку, доказывающую факт оплаты услуг клиники (этот документ выдается в самой клинике)

Если заявитель оплатил лечение не для себя, а для члена семьи, то, помимо вышеперечисленных бумаг, ему нужно предоставить документ, доказывающий родство.

За приобретенные медикаменты на лечение так же можно вернуть налоговый вычет

Те, кто лечится по страховому полису, передают налоговому органу следующие бумаги:

  • Копию страхового договора;
  • Копию лицензии страховой компании (если в договоре отсутствует информация о ней).

Сотрудники службы рассматривают заявление и проверяют документы в четырехмесячный срок. Если у налоговой службы не возникнет никаких вопросов к заявителю, он получит свои деньги. Средства будут перечислены на личный банковский счет заявителя.

Для возврата средств необходимо заполнить форму 3НДФЛ

Пример

Игнатьев В.Л. в 2017 году поставил себе зубные протезы. За это он заплатил стоматологической клинике 40 тыс. рублей за работу, а также оплатил необходимые материалы и лекарства на сумму 60 тыс. рублей.

Теперь Игнатьев В.Л. может вернуть часть денег в размере 13 тыс. рублей (13% от потраченной суммы — 40 тыс. и 60 тыс. рублей).

Заработная плата Игнатьева В.Л. в 2017 году равнялась 300 тыс. рублей, с нее был взят НДФЛ – 39 тыс. рублей (13%).

Получается, НДФЛ, удержанного с дохода Игнатьева В.Л. в 2017 году, хватит на получение вычета в 13 тыс. рублей. Еще у него останется 26 тыс. рублей (39 тыс. минус 13 тыс.), которые пойдут на какие-нибудь другие вычеты.

Правила получения возврата через работодателя

Если работник предприятия хочет вернуть деньги через работодателя, ему понадобится сначала посетить налоговую инспекцию и попросить выдать документ, подтверждающий его право на вычет. Для этого нужно подготовить для налоговой службы такие документы:

  • Соответствующее заявление, написанное по определенной форме
  • Все бумаги, которые были перечислены выше, кроме справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ

После того как она будет получена, необходимо отнести в бухгалтерию своего предприятия следующие документы:

  • Справку из налоговой службы;
  • Заявление на получение вычета за лечение зубов (оно составляется в свободной форме или по форме предприятия).

Вычет можно получить через работодателя при выплате зарплаты

После того как заявление работника будет получено и рассмотрено, работодатель начнет выплачивать ему компенсацию одним из описанных выше способов (снижение размера НДФЛ, начисляемого на зарплату, либо освобождение от уплаты налога на срок, пока нужная сумма не будет достигнута).

Пример

Игнатьев В.Л. хочет возвратить часть денег за установку зубных протезов через предприятие, на котором он работает. В этом случае он получит компенсацию в таких размерах:

За 1-й месяц после оформления возврата — 3250 рублей.

Вычет равен НДФЛ по ставке 13%, рассчитываемому из ежемесячного дохода Игнатьева В.Л. в 25 тыс. рублей (300 тыс. разделить на 12).

За 2-й месяц — та же сумма.

За 3-й месяц — такая же сумма.

В конечном итоге компенсация составит 9750 тыс. рублей.

Для получения налогового вычета можно совместить первый и второй способ.

Пример совмещения двух способов

Игнатьев В.Л., заплатив зубоврачебной клинике за услуги в октябре 2017 года, оформляет возврат средств у работодателя и получает:

  • Вместе ноябрьской зарплатой — 3250 рублей вычета.
  • Вместе с декабрьской зарплатой — 3250 рублей вычета.

Оставшуюся сумму компенсации — 3250 рублей, Игнатьев В.Л. может получить в следующем году, если обратится в налоговую службу.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector