domovnik.su

Документы для получения вычета на лечение зубов

Налоговый вычет на лечение зубов

Содержание

Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы. Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

  • с официального дохода производятся отчисления 13%;
  • услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
  • плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».

Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.

Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.

Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.

Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны

Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:

  • декларацию;
  • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
  • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
  • сканы лицензии стоматологической клиники;
  • копию платежного документа.

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.

При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти.

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов: виды

Если трудоустроенный гражданин воспользовался сразу же простым и дорогостоящим лечением, тогда ему будет предоставлена льгота одновременно по нескольким статьям:

  • 13% от общей суммы дорогостоящих услуг;
  • 13% от базовой суммы – 120 тыс. рублей от совокупных расходов.

В этом случае сумма возмещения будет зависеть от величины уплаченного за предшествующий год налога. Если затраты на стоматологические услуги превышают официальный доход налогоплательщика, право относительно получения льготы можно доверить близким родственникам.

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

Как бы кому ни хотелось поддерживать свои зубы красивыми и здоровыми, без профессиональных услуг стоматолога подобное возможно далеко не всегда.

Стоимость работы специалистов в данной области слишком высокая для подавляющего большинства населения.

Однако в НК РФ предусмотрена возможность для всех налогоплательщиков возвращать часть средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Такие льготы принято называть налоговым вычетом.

Законодательная база

Компенсационные выплаты за прохождение лечения в стоматологических учреждениях могут предоставляться гражданам на базе таких правовых документов:

  • Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
  • ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
  • В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
  • Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
  • № 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
  • № ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.
Читать еще:  Лечение хронического периодонтита в стадии обострения

Объемы выплат определяет конкретная предоставляемая услуга.

Кто имеет право

Нужно понимать, что выплата будет осуществляться только в ситуации, когда у гражданина при себе есть все документы, подтверждающие оплату услуги.

Некоторые категории граждан не могут получать такие вычеты:

  • Пенсионеры, не получавшие никаких доходов на протяжении последних 3-х лет;
  • Граждане, не работающие по трудовой книжке;
  • Граждане, осуществляющие выплаты по ЕНВД и по упрощенному принципу.

Перечень медицинских услуг

Налоговый вычет осуществляется при оплате таких разновидностей стоматологических услуг:

  1. Срочная диагностика и соответствующие лечебные процедуры;
  2. Плановая диагностика и соответствующие лечебно-профилактические процедуры;
  3. Реабилитационные процедуры, проводимые как в медицинских учреждениях, так и на дому.

В соответствии с положениями законодательства, каждому гражданину деньги будут возвращены, если имели место такие работы:

  • Эндопротезирование в стоматологический клинике;
  • Хирургия патологических аномалий;
  • Установка зубных протезов и имплантов;
  • Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
  • Трансплантация здоровых тканей;
  • Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
  • Реконструкционное хирургическое вмешательство;
  • Процедуры по лечению пораженных костных тканей.

Нужно понимать, что в перечень льготных услуг не включены процедуры эстетического характера. Это относится к процедурам по замене здоровых зубов, а также по их отбеливанию.

Необходимая документация

Для оформления рассматриваемого налогового вычета рекомендуется предоставлять такие справки:

  1. Налоговая декларация;
  2. Документ с рабочего места;
  3. Сканированные копии удостоверения личности;
  4. Заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
  5. Копии соглашения с медицинскими учреждениями, осуществлявшие лечебные процедуры с соответствующим заверением всех вложенных страниц;
  6. Копии действующих лицензий медицинского учреждения;
  7. Отсканированная копия квитанции об оплате услуг стоматолога.

Особенности процедуры оформления

Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов в отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

В течение 3-х месяцев в отделении налоговой службы предоставленный перечень документов будет рассмотрен. Если на этапе подготовки гражданин допустил какие-то ошибки, налоговая обязательно оповестит его о причинах возникшей ситуации. Если какие-либо ошибки были допущены сотрудниками налоговой, соответствующие меры должны быть приняты в ближайшие 5 рабочих дней.

Предоставление компенсации. На данном этапе по завершении срока проверки налогоплательщику будет передано письмо с описанием действительных результатов проведенной проверки. Таким образом удастся выяснить получит гражданин отказ или удовлетворение своего запроса. При положительном результате финансовые начисления производятся на протяжении одного месяца с даты отправки уведомления.

Правила расчета

Как официально трудоустроенному гражданину получить налоговый вычет на лечение зубов?

Перечислим основные условия предоставления компенсации:

  1. Ограничения на вычет составляют 120 000 руб;
  2. На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год;
  3. Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем;
  4. Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.

Условия для вычета на лечение зубов детям и пенсионерам

Дети и нетрудоустроенные пенсионеры получают налоговые возвраты на ранее предоставленное лечение в 2019 году в ситуациях, когда они или их родители получали налогооблагаемый доход.

Для получения вычета родители детей или сами неработающие пенсионеры должны подавать соответствующее заявление в налоговую. Право на вычет может использовать один из родственников в случае отсутствия источника доходов, если он был указан в соглашении, составляемом с медицинским учреждением и осуществлял полноценную оплату лечебных процедур.

О правилах возврата НДФЛ за оплату медицинских услуг смотрите в следующем видеоматериале:

Все о возврате налога за стоматологические услуги

Налоговый вычет на стоматологические услуги — выгодная процедура, подразумевающая уменьшение размеров налогооблагаемой базы, которым хочет воспользоваться практически каждый третий налогоплательщик.

На сегодняшний день услуги стоматологии являются востребованными и стоят недешево. В связи с этим налоговая скидка на лечение подобного рода пользуется огромным спросом. О том, как ее получить, какие условия для этого необходимо выполнить, а также некоторые другие детали предлагаем обсудить в данной статье.

Налоговый вычет на стоматологические услуги

Вычет за услуги стоматологии – это возврат пациенту определенной части материальных средств, израсходованных им на лечение. Однако данная компенсация, как правило, начисляется из средств государственного бюджета или, говоря другими словами, физическое лицо получает обратно выплаченный ранее подоходный налог. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ, в первую очередь, нужно быть добросовестным налогоплательщиком.

ВНИМАНИЕ! Материальная компенсация, связанная с затратами по стоматологии, начисляется только в том случае, если учреждение, в котором лечился претендент на социальный вычет, обладает лицензией.

На какой закон следует ссылаться

Когда речь идет о получении компенсации за выплаты, связанные с лечением зубов, налогоплательщику стоит понимать, что он столкнулся с социальным видом вычета. В данную категорию также входит возврат подоходного налога за оплату образования, за благотворительные взносы, а также некоторые другие расходы.

Читать еще:  Лечение прикуса у детей

Прочитать все о социальных налоговых скидках можно, открыв статью номер 219 в Налоговом кодексе Российской Федерации. Однако если физическое лицо интересуется конкретно вычетом по стоматологии, то он может переходить к ознакомлению с третьим пунктом данного законодательного акта.

Что нужно знать о налоговом вычете по стоматологии

Большинство физических лиц упускают возможность сократить размер своей налогооблагаемой базы по причине недостаточной осведомленности о своих правах на возврат НДФЛ за стоматологические услуги. В связи с этим рекомендуем взять во внимание следующую информацию:

  • За что начисляют вычет? Помимо медицинских услуг, которые непосредственно связаны с лечением зубов, налогоплательщик может вернуть деньги и за покупку различных медикаментов, необходимых в процессе лечения, а также за расходы на определенное стоматологическое оборудование.
  • За чье лечение возвращают НДФЛ? Если налогоплательщик понес затраты, которые имеют отношение к оплате не собственного лечения зубов, а некоторых родственников, то он также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы. В данную категорию родственников входят дети, супруг/супруга, отец и мать.

Необходимо отметить, что за оплату далеко не всех стоматологических процедур и медикаментов, требуемых для данного процесса, физическое лицо может получить компенсацию. Претенденту на вычет стоит предварительно проверить, есть ли данный вид расхода в постановлении Правительства Российской Федерации, которое было введено в действие 19 марта 2001 года под номером 201.

Как рассчитать налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет за медицинские услуги, направленные на лечение зубов, рассчитывается достаточно просто. Чтобы узнать размер денежной компенсации, налогоплательщику нужно произвести данную цепочку действий:

  1. Просуммировать расходы. Необходимо подсчитать общую сумму затрат. Например, если за последние три года физическое лицо оплатило протезирование зубов для отца, замену нескольких пломб для дочери, а также собственную имплантацию, то нужно подсчитать общую стоимость всех перечисленных расходов.
  2. Вычислить 13% от общей суммы расхода. Как уже говорилось ранее, материальная компенсация за лечение — это возврат денег физическому лицу, которые были отданы им на оплату подоходного налога. Поэтому так как НДФЛ снимается с доходов в размере 13%, то и получить претендент на вычет может не более 13% от затраты на лечение.
  3. Проверить лимит. Если общая сумма затрат превышает предельную сумму социальной налоговой скидки, размер которой равен 120 000 рублей, то налогоплательщику в данной ситуации начислят не более данной максимально допустимой цифры. Таким образом, даже за довольно внушительную сумму расходов получиться вернуть не больше 15 600 рублей.

Однако налоговый вычет стоматологии имеет одно исключение из правил, позволяющее физическим лицам несколько увеличить размер компенсации. Речь идет о виде лечения. То есть если определенная медицинская услуга считается дорогостоящим видом лечебной терапии, то лимит на предельный вычет на нее не действует.

В документе, содержащем список стоматологических процедур, одобренных законодательством для начисления вычета, прописано, какая услуга принадлежит к дорогостоящему типу лечения, а какая нет. Исходя из этого, налогоплательщик при расчете сможет четко понимать, распространяется ли ограничение на размер вычета в случае осуществления данного вида расхода.

Возврат налога за стоматологические услуги

После того как претендент на социальную налоговую скидку убежден в том, что им соблюдены все условия и он имеет право на возврат подоходного налога за услуги стоматологии, можно начинать сбор документации.

Как известно, любой налоговый вычет требует предоставления двух таких основных документов, как декларация (заполненная на бланке 3-НДФЛ) и справка (выдается работодателем и оформляется по форме 2-НДФЛ).

Затем претендент на вычет за лечение зубов должен перейти к следующему шагу – сбору документов, непосредственно связанных с лечебной терапией. В данную группу входят такие документы:

  • Договор. Перед началом предоставления стоматологических услуг, как правило, доктор и пациент заключают соглашение, в котором зафиксированы все правила, условия и нюансы лечения. Налогоплательщику обычно выдают на руки копию данного документа.
  • Справка. После того как пациент полностью прошел курс лечения, стоматолог может выписать ему справку, подтверждающую, что за лечение действительно была внесена плата, а также отображающую ее размер в рублях.
  • Платежная документация. Чтобы убедить налогового агента в том, что физическое лицо действительно понесло затраты, указанные в декларации, справки и договора мало. Нужны документы, свидетельствующие о факте оплаты. Как правило, это квитанции, различные чеки и другие бумаги подобного рода.
Читать еще:  Флюороз у детей лечение

Когда нужно отдавать документы на проверку

Физические лица, которые хотят вернуть подоходный налог за лечение зубов, должны учитывать, что документацию на проверку в налоговую службу нужно отдавать не раньше, чем наступит следующий год, идущий после года оплаты налогоплательщиком услуг стоматологии.

Однако в то же время стоит не опаздывать с подачей бумаг, поскольку данный вид вычета имеет определенный срок давности, который равен трем годам. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ за лечение, нужно, чтобы с момента его оплаты прошло не более трех лет.

Например, если налогоплательщик внес плату за имплантацию зубов в 2015 году, а хочет вернуть НДФЛ за оплату данной услуги в 2017 году, то он может спокойно это сделать, поскольку с 2015 года до настоящего момента времени прошло менее трех лет.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов

На вопрос «Белгородских известий» ответил юрист Александр Воробьёв.

«По п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ гражданин имеет право на социальный вычет для себя, супруга, несовершеннолетних детей (в том числе усыновлённых) и родителей.

Своим постановлением № 201 от 19.03.2001 года российское правительство установило перечень медуслуг, для которых предусматривается возможность налогового вычета, и услуги стоматолога и ортодонта в него входят.

Законодательство разделяет стоматологические услуги на обычные и дорогостоящие. К обычным относятся:

— оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
– плановые осмотры;
– профилактика заболеваний полости рта;
– терапевтические услуги;
– пародонтологическая помощь;
– протезирование (в том числе на имплантах);
– косметическая стоматология;
– установка брекетов;
– реабилитация.

То есть, если вы лечили зуб от кариеса, его удалили, вам сделали чистку или отбеливание зубов, налоговый вычет вы получить вправе. Равно как и потребовать вычет за покупку лекарств, необходимых в процессе лечения.

К дорогостоящим стоматологическим услугам относятся имплантация зубных протезов (без протезирования), а также костная и мягкотканная пластика в челюстно-лицевой области в лечебных целях.

Правом получения налогового вычета на стоматологическое лечение может воспользоваться только тот, кто лично оплачивал лечение. При этом человек должен быть официально трудоустроен (в т. ч. работающие пенсионеры), и с его зарплаты вычитается НДФЛ.

Получить вычет на услуги стоматолога можно только за последние три года (на более поздние затраты оформить возврат не получится). Для этого нужно обратиться или в налоговую инспекцию, или к своему работодателю.

Для налоговой вам понадобятся:

— паспорт;
– справка по форме 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
– налоговая декларация за прошедший год по форме 3-НДФЛ;
– заявление на вычет по специальной форме, которую можно взять в налоговой;
– копия квитанции, чека об оплате стоматологических услуг;
– копия договора на оказание услуг;
– копия лицензии стоматологической организации, в которой проводилась операция (если сведения о ней не отражены в договоре);
– справка, подтверждающая факт оплаты медицинских услуг, которую вам выдадут в самой клинике;
– если вы покупали лекарства для операции, то надо приложить справку об этом с пометкой «для налоговых органов».

Если вы оформляете налоговый вычет на лечение родственника, то в инспекции надо показать документы, подтверждающие ваше родство.

Рассматривать вопрос могут до трёх месяцев, и ещё месяц уйдёт на перечисление средств на вашу банковскую карту, поскольку наличные налоговая не выдаёт. На ваш счёт вернётся 13 % от стоимости лечения зубов. Важно: ежегодный налоговый вычет считается от суммы, не превышающей 120 тыс. рублей. По обычному лечению вы можете получить назад не больше 15,6 тыс. рублей. Для дорогостоящего лимита 120 тыс. рублей нет, то есть верхний порог, от которого вы претендуете на вычет в размере 13 %, не ограничен.

Второй вариант оформления вычета – через работодателя. И в этом случае также предстоит визит в инспекцию и сбор аналогичного пакета документов, за исключением справки по форме 2-НДФЛ и налоговой декларации. В налоговой нужно заполнить заявление установленной формы. В течение 30 дней придёт уведомление о возможности получения вычета. Вместе с этим уведомлением идёте в свою бухгалтерию на работе и заполняете заявление по форме работодателя.

Работодатель рассчитает необходимую сумму, подлежащую вычету, и зачтёт ее в пользу НДФЛ, который ежемесячно вычитается из вашей зарплаты по ставке 13 %. В результате бухгалтерско-финансовых манипуляций вы на законных основаниях будете освобождены на несколько месяцев от уплаты НДФЛ. Также можно оформить налоговый вычет через МФЦ и Госуслуги. Пакет документов при этом собираете в полном объёме.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector